Shotokuzei – ทุกอย่างเกี่ยวกับภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น

ภาษีเงินได้หรือภาษีประชาชาติเป็นหนึ่งในวิธีหลักในการที่รัฐบาลระดมทุนเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการและการลงทุน ในประเทศญี่ปุ่น ภาษีเงินได้เรียกว่า Shotokuzei และใช้กับบุคคลและบริษัททั้งหมดที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์รายปีที่กำหนด ในบทความนี้ เราจะมาดูกันว่า Shotokuzei คืออะไร ใครบ้างที่ต้องสำแดง อัตราภาษีคืออะไร และวิธีการสำแดง

โชโตกุเซย์คืออะไร?

Shotokuzei เป็นภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า ซึ่งใช้กับบุคคลและบริษัททั้งหมดที่มีรายได้สูงกว่าเกณฑ์รายปีที่กำหนด

ภาษีนี้เป็นหนึ่งในแหล่งรายได้หลักของรัฐบาลญี่ปุ่น ซึ่งถูกใช้เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการและโครงการสาธารณะหลายชุด ตั้งแต่โครงสร้างพื้นฐานไปจนถึงโครงการเพื่อสังคม

คำว่า "shokuzei" (所得税) ประกอบด้วยสอง ideograms ญี่ปุ่น: "sho" (所) ซึ่งหมายถึง "การครอบครอง" หรือ "ทรัพย์สิน" และ "toku" (得) ซึ่งหมายถึง "การได้รับ" หรือ "การซื้อกิจการ" และ "Zei" (税) ซึ่งหมายถึง "ภาษี" ร่วมกัน ideograms เหล่านี้เป็นคำว่า "ภาษีเงินได้"

ที่มาของคำว่า “โชะโทคุเซ” ย้อนกลับไปตั้งแต่ต้นศตวรรษที่ 20 เมื่อญี่ปุ่นเริ่มใช้ระบบภาษีสมัยใหม่ตามแบบตะวันตก

ในปี พ.ศ. 2465 ได้มีการประกาศใช้กฎหมายภาษีเงินได้ฉบับแรกของประเทศ ซึ่งเป็นรากฐานของระบบที่ยังคงมีอยู่ในปัจจุบัน เป็นภาระหน้าที่พลเมืองและเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมของรัฐบาล

Shotokuzei - ทุกอย่างเกี่ยวกับภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น

อัตราของ Shotokuzei คืออะไร?

อัตรา Shotokuzei เป็นแบบก้าวหน้าและแตกต่างกันไปตามรายได้ต่อปีของผู้เสียภาษี ยิ่งมีรายได้มากก็ยิ่งใช้อัตราที่สูงขึ้น ตารางอัตราได้รับการอัปเดตทุกปีโดยรัฐบาลญี่ปุ่นและสามารถดูได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ

เพื่อแสดงให้เห็นในปี 2022 อัตราจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 5% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับกลุ่มรายได้ ดูตารางด้านล่างซึ่งมีเปอร์เซ็นต์ภาษีตามรายได้ของชาวญี่ปุ่นแต่ละคน

ช่วงรายได้ต่อปีแบ่งส่วน
สูงถึง 1,950,000 เยน5%
จาก 1,950,001 เยน ถึง 3,300,000 เยน10%
จาก 3,300,001 เยน ถึง 6,950,000 เยน20%
จาก 6,950,001 เยน ถึง 9,000,000 เยน23%
จาก 9,000,001 เยนถึง 18,000,000 เยน33%
ตั้งแต่ 18,000,001 เยน ถึง 40,000,000 เยน40%
มากกว่า 40,000,000 เยน45%

อัตราภาษีถูกใช้กับกำไรสุทธิที่เสียภาษีของผู้เสียภาษี หรือก็คือความแตกต่างระหว่างรายได้และรายจ่ายที่เสียภาษีตลอดปีภาษี

สำคัญที่จะจำไว้ว่าอัตราภาษีเหล่านี้สามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี แนะนำให้ตรวจสอบข้อมูลในเว็บไซต์ทางการของรัฐบาลหรือพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญทางด้านไฟแนนซิล์

คุณสามารถหักภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่นจากรายได้ที่ได้รับครับ แต่ควรหาข้อมูลเพิ่มเติมจากที่ของหน่วยงานภาษีแห่งประเทศญี่ปุ่นเพื่อความแน่ใจครับ

มีการหักลดหย่อนหลายรายการที่ได้รับอณุญาตตามกฎหมายที่สามารถใช้เพื่อลดภาษีเงินได้อย่างชัดเจนในประเทศญี่ปุ่น ดูตัวอย่างบางอย่างด้านล่าง:

  1. การหักเงินส่วนบุคคล: อนุญาตให้มีการหักเงินมาตรฐาน 480,000 เยนโดยอัตโนมัติสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละคน ซึ่งจะลดลง 8,000 เยนสำหรับทุกๆ 1,000,000 เยนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 24,000,000 เยน นอกจากนี้ อนุญาตให้ลดหย่อนเพิ่มเติมได้สำหรับผู้อยู่ในความอุปการะ คู่สมรส และพ่อแม่สูงอายุที่อาศัยอยู่กับผู้เสียภาษี
  2. การหักค่ารักษาพยาบาล: คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลและค่าทันตกรรมที่จ่ายไประหว่างปีภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 เยนต่อคน ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการนัดหมายทางการแพทย์ การรักษา การตรวจ ค่ายา และอื่น ๆ
  3. การหักเงินเพื่อการศึกษา: อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาได้ เช่น ค่าเรียน ค่าหนังสือ สื่อการสอน และอื่น ๆ วงเงินสำหรับการหักนี้คือ 120,000 เยนต่อคน
  4. การหักเงินด้วยการบริจาค: เป็นไปได้ที่จะหักเงินบริจาคที่บริจาคให้กับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร สูงสุดไม่เกิน 40% จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี
  5. การหักเงินสมทบประกันสุขภาพและประกันสังคม: การหักเงินสมทบประกันสุขภาพและประกันสังคมก็หักได้เช่นกัน ไม่เกินวงเงินสูงสุดที่กฎหมายกำหนด
  6. การหักเงินบำนาญส่วนตัว: สามารถหักเงินสมทบเข้าแผนบำนาญส่วนตัวได้ หากอยู่ในขอบเขตที่กฎหมายกำหนด

มีการหักเฉพาะอื่นๆ สำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายบางประเภท เช่น ค่าเช่า ดอกเบี้ยสินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย และอื่นๆ

บทความยังอยู่กลางเส้น แต่เราขอแนะนำให้คุณอ่านด้วย:

แบบฟอร์มภาษีเงินได้ของญี่ปุ่น

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ในญี่ปุ่นเรียกว่า “Kakutei Shinkoku” แบบฟอร์มประกอบด้วยหลายส่วนที่ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย การหักเงิน และรายการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

ด้านล่างนี้คือสรุปของส่วนหลักของแบบฟอร์มการประกาศภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น:

  1. บัตรประจำตัวผู้เสียภาษี: ส่วนนี้รวมถึงข้อมูลส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี เช่น ชื่อ ที่อยู่ เลขทะเบียนต่างประเทศ และอื่นๆ
  2. รายได้: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องรายงานรายได้ทุกประเภทที่ได้รับระหว่างปีภาษี รวมถึงเงินเดือน รายได้จากการลงทุน ค่าเช่า เงินบำนาญ และอื่นๆ
  3. ค่าใช้จ่าย: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีสามารถแจ้งค่าใช้จ่ายที่หักได้ เช่น ค่ารักษาพยาบาล เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญ เงินบริจาคเพื่อการกุศล และอื่นๆ
  4. การหักเงินส่วนบุคคล: ผู้มีรายได้สามารถขอรับการหักลดหย่อนส่วนบุคคลสำหรับตัวเองและผู้อยู่อาศัยได้ ซึ่งคำนวณตามรายได้และจำนวนผู้อยู่อาศัย
  5. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: ส่วนนี้ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับการชำระเงินที่ได้รับระหว่างปีภาษี เช่น ค่าจ้างและเงินบำนาญ
  6. การคำนวณภาษีที่ต้องชำระ: โดยขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้รับจากส่วนก่อนหน้า หน่วยงานทางภาษีมีหน้าที่คำนวณภาษีที่คนเสียภาษีเป็นเงินเงินที่เสียได้
  7. การชำระภาษี: ในส่วนนี้ ผู้เสียภาษีสามารถระบุได้ว่าต้องการชำระภาษีที่ต้องชำระอย่างไร โดยชำระเป็นงวดหรือเป็นเงินสดก็ได้
Shotokuzei - ทุกอย่างเกี่ยวกับภาษีเงินได้ในญี่ปุ่น

ถ้าคุณปล่อยเสียภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น คุณจะมีโอกาสที่จะถูกศาลลงโทษ ซึ่งอาจทำให้คุณต้องจ่ายค่าปรับหรือมีโทษทางอาญาตามกฎหมายท้องถิ่น

การหลบภาษีเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายและอาจมีผลแรงกว่าที่จะไม่จ่ายภาษีเงินได้ในประเทศญี่ปุ่น การหลบภาษีเกิดขึ้นเมื่อผู้เสียภาษีปิดบังข้อมูลหรือปลอมแปลงเอกสารเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี

หากผู้มีรายได้ถูกจับเซ่นภาษี อาจต้องเผชิญกับผลกระทบทางกฎหมายและการเงินต่อไปนี้:

  • ค่าปรับและดอกเบี้ย: ผู้เสียภาษีอาจถูกปรับสูงสุด 50% ของภาษีที่ต้องชำระ พร้อมดอกเบี้ยรายวันตามจำนวนเงินที่ต้องชำระ จนกว่าจะชำระเงิน
  • กระบวนการทางอาญา: การหลีกเลี่ยงภาษีถือเป็นความผิดทางอาญาในญี่ปุ่นและอาจนำไปสู่การฟ้องร้องทางอาญาได้ ผู้เสียภาษีอากรอาจถูกเรียกให้ไปปรากฏตัวต่อศาลและอาจได้รับโทษจำคุก ค่าปรับเพิ่มเติม และค่าใช้จ่ายในการฟ้องร้อง
  • การสูญเสียชื่อเสียง: การหลีกเลี่ยงภาษีอาจส่งผลเสียต่อชื่อเสียงของผู้เสียภาษี หากเขาถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานเลี่ยงภาษี อาจทำลายภาพลักษณ์ทางการงานและส่วนตัวของเขา ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญมากในญี่ปุ่น
  • ล็อคสินทรัพย์: หน่วยงานด้านภาษีสามารถปิดกั้นทรัพย์สินของผู้เสียภาษี เช่น บัญชีธนาคารและอสังหาริมทรัพย์ เพื่อกู้คืนจำนวนเงินที่ค้างชำระ
  • ข้อห้ามในการดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์: ในกรณีที่ถือเป็นกรณีฉุกเฉิน หน่วยงานภาษีมีอำนาจในการห้ามผู้เสียภาษีปฏิบัติกิจกรรมพาณิชย์ได้จนกว่าหนี้จะถูกชำระให้ครบ
  • ห้ามออกนอกประเทศ: ในกรณีที่เข้มงวด หน่วยงานภาษีอากรอาจห้ามผู้เสียภาษีออกจากประเทศจนกว่าภาษีที่ครบต้องจะจ่ายแล้ว
  • จำนำสินค้า: หากผู้เสียภาษีไม่ชำระเงินแม้ว่าศาลจะตัดสินแล้ว หน่วยงานด้านภาษีอาจดำเนินการสั่งอายัดทรัพย์สิน ซึ่งหมายความว่าผู้มีอำนาจสามารถยึดทรัพย์สินของผู้เสียภาษีได้ เช่น อสังหาริมทรัพย์ ยานพาหนะ การลงทุน หรือทรัพย์สินอื่น ๆ จนกว่าจะได้รับเงินคืนตามจำนวนที่ค้างชำระ

อ่านบทความเพิ่มเติมจากเว็บไซต์ของเรา

We appreciate your reading! But we would be happy if you took a look at other articles below:

อ่านบทความยอดนิยมของเรา:

คุณรู้จักอนิเมะเรื่องนี้ไหม?