Narodowy podatek dochodowy lub podatek jest jednym z głównych sposobów, w jakie rządy zbierają fundusze na finansowanie swoich projektów i inwestycji. W Japonii podatek dochodowy jest znany jako Shotokuzei stosowany wobec wszystkich ludzi i firm, które otrzymują dochód powyżej określonego limitu rocznego. W tym artykule zbadamy, czym jest Shotokuzei, kto musi to zadeklarować, jaka jest stawka podatkowa i jak ją zadeklarować.
Índice de Conteúdo
Co to jest Shotokuzei?
Shotokuzei to progresywny podatek dochodowy, który jest stosowany dla wszystkich osób i firm, które otrzymują dochód powyżej rocznego limitu.
Podatek ten jest jednym z głównych źródeł gromadzenia rządu japońskiego, wykorzystywanego do finansowania serii projektów i programów publicznych, od infrastruktury po programy społeczne.
Słowo „shotokuuzei” (所得税) składa się z dwóch japońskich ideogramów: „sho” (所), co oznacza „posiadanie” lub „właściwość” i „toku” (得), co oznacza „pozyskiwanie” lub „przejęcia” oraz „Zei” (税), co oznacza „podatek”. Razem te ideogramy stanowią termin oznaczający „podatek dochodowy”.
Pochodzenie terminu „shotokuzei” pochodzi z początku XX wieku, kiedy Japonia rozpoczęła wdrażanie nowoczesnego systemu podatkowego, po modelu zachodniej.
W 1922 r. Pierwsze prawo podatku dochodowego w kraju zostało ogłoszone, ustanawiając podstawy systemu obowiązującego do dziś. Jest to obowiązek obywatelski i środki finansowania działań rządowych.
Jaki jest wskaźnik Shotokuzei?
Stawka Shotokuzei jest progresywna i różni się w zależności od rocznego dochodu podatnika. Im wyższy dochód, tym wyższa stosowana stopa. Stawki stawki są aktualizowane corocznie przez rząd japoński i można je znaleźć na oficjalnej stronie internetowej.
Aby zilustrować, do 2022 r. Stawki wahają się od 5% do 45%, w zależności od zakresu dochodów. Zobacz poniżej tabelę z odsetkiem podatkowym zgodnie z dochodem każdego obywatela japońskiego.
| Roczny zakres dochodów | Podwielokrotność |
|---|---|
| Do 1 950 000 | 5% |
| Od 1 950,001 do 3 300 000 | 10% |
| Od 3 300,001 do 6 950 000 | 20% |
| Od 6 950,001 do 9 000 000 | 23% |
| Od 9 000,001 do 18 000 000 | 33% |
| Od 18 000,001 do 40 000 000 ¥ | 40% |
| Powyżej 40 000 000 ¥ | 45% |
Stawka stosuje się do dochodu netto podatnika podatnika, tj. Różnica między przychodami podlegającymi opodatkowaniu a wydatkami przez cały rok obrotowy.
Ważne jest, aby pamiętać, że stawki te mogą się zmieniać co roku, zalecamy sprawdzenie informacji na oficjalnej stronie internetowej rządowej u profesjonalisty.
Co można odjąć od japońskiego podatku dochodowego?
Prawo dozwolone jest kilka odliczeń, które można wykorzystać do obniżenia podatku dochodowego w Japonii. Poniżej kilka przykładów:
- Odliczenie osobiste: Automatyczne i standardowe odliczenie w wysokości 480 000 ¥ dla każdego podatnika, który jest zmniejszony o 8 000 ¥ dla każdego dochodu podlegającego podatkom 1 000 000 ¥ powyżej 24 000 000 ¥. Ponadto dozwolone są dodatkowe potrącenia dla osób pozostających na utrzymaniu, małżonkowie i starszych rodziców mieszkających z podatnikiem.
- Odliczenie z wydatkami medycznymi: Możliwe jest odliczenie wydatków medycznych i dentystycznych wypłacanych w roku podatkowym, do granicowej 100 000 ¥ na osobę. Obejmuje to wydatki na wizyty lekarskie, zabiegi, egzaminy, leki.
- Odliczenie od edukacji: Dozwolone są odliczenia wydatków na edukację, takie jak opłaty miesięczne szkolne, książki, materiały dydaktyczne. Limit tego odliczenia wynosi 120 000 ¥ na osobę.
- Odliczenie z darowiznami: Możliwe jest odliczenie darowizn przekazanych organizacjom niebędącym w zakresie organizacji pozarządowych, do 40% dochodu podatnika podatnika.
- Odliczenie z wkładem na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie społeczne: składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie społeczne można również odliczyć, do maksymalnego limitu ustalonego przez prawo.
- Odliczenie z emerytury prywatnej: wkład w prywatne plany emerytalne można również odliczyć, pod warunkiem, że znajdują się w granicach ustalonych przez prawo.
Istnieją inne szczególne potrącenia niektórych rodzajów dochodów i wydatków, takie jak czynsze, odsetki od pożyczki na nieruchomości, wydatki mieszkaniowe.
Artykuł jest dopiero w połowie, ale polecamy również przeczytanie:
Formularz podatku dochodowego w Japonii
Formularz zeznania podatkowego w Japonii nazywa się „Kakutei Shinkoku”. Formularz składa się z kilku sekcji, w których podatnicy muszą podać szczegółowe informacje na temat swoich dochodów, wydatków, odliczeń i innych odpowiednich pozycji.
Poniżej znajduje się podsumowanie głównych sekcji formularza zeznania podatkowego w Japonii:
- Identyfikacja podatnika: Niniejsza sekcja zawiera między innymi dane osobowe podatników, takie jak nazwa, adres, zagraniczny numer rejestracyjny.
- Dochód: W tej sekcji podatnik musi poinformować między innymi wszystkie rodzaje dochodów, które otrzymał w roku podatkowym, w tym wynagrodzenie, dochód z inwestycji, czynsze, emerytury.
- Wydatki: W tej sekcji podatnik może ogłosić swoje wydatki, takie jak wydatki medyczne, składki na plany ubezpieczenia społecznego, darowizny charytatywne.
- Odliczenia osobiste: Podatnik może zażądać osobistych odliczeń dla siebie i swoich osób na utrzymaniu, które są obliczane na podstawie dochodów i liczby osób pozostających na utrzymaniu.
- Podatek wstrzymany u źródła: W tej sekcji zawiera informacje o podatku wstrzymanym w źródle w płatnościach otrzymanych przez cały rok obrotowy, takie jak wynagrodzenie i emerytury.
- Obliczanie należnego podatku: Na podstawie informacji podanych w poprzednich sekcjach organ podatkowy oblicza podatek należny przez podatnika.
- Płatność podatku: W tej sekcji podatnik może wskazać, w jaki sposób chce zapłacić należne podatek, co można wykonać w ratach lub gotówce.
Co się stanie, jeśli unikniesz podatku dochodowego w Japonii?
Uchylanie się od podatków jest nielegalną praktyką i może mieć jeszcze poważniejsze konsekwencje niż po prostu nie płacenie podatku dochodowego w Japonii. Uchylanie się od podatków występuje, gdy podatnik pomija informacje lub fałszowanie dokumentów, aby uniknąć płacenia podatków.
Jeśli podatnik zostanie przyłapany na unikaniu podatków, może napotkać następujące konsekwencje prawne i finansowe:
- Grzywny i zainteresowanie: Podatnik może zostać ukarany grzywną do 50% należnego podatku, a także codzienne odsetki od należnej kwoty, aż do dokonania płatności.
- Proces przestępczy: Uchylanie się od podatków jest uważane za przestępstwo w Japonii i może prowadzić do postępowania karnego. Podatnik może zostać wezwany do stawienia się w sądzie i może zostać skazany na więzienie, dodatkowe grzywny i koszty procesu.
- Utrata reputacji: Uchylanie się od podatków może mieć negatywny wpływ na reputację podatnika. Jeśli zostanie skazany za uchylanie się od podatków, może to zaszkodzić jego wizerunku zawodowego i osobistego, coś bardzo ważnego w Japonii.
- Czarna towarów: Organ podatkowy może zablokować aktywa podatników, takie jak rachunki bankowe i nieruchomości w celu odzyskania należnej kwoty.
- Zakaz wykonywania działań komercyjnych: W skrajnych przypadkach organ podatkowy może zabronić podatnikowi prowadzenia działalności komercyjnej do czasu spłowy długu.
- Zakaz wyjścia z kraju: W skrajnych przypadkach organ podatkowy może zabronić podatnikowi opuszczenia kraju do czasu zapłaty podatku.
- Telefon towarów: Jeżeli podatnik nie dokona płatności nawet po decyzji sądu, organ podatkowy może egzekwować postanowienie przywiązania aktywów. Oznacza to, że organ może skonfiskować aktywa podatników, takie jak nieruchomości, pojazdy, inwestycje lub inne aktywa do czasu odzyskania należnej kwoty.
