일본에서 내는 세금: 소득세·주민세·소비세

일본에서 월급을 받기 시작하면 실수령액이 생각보다 작아 보일 때가 있습니다. 급여에서 빠지는 소득세와 사회보험료, 다음 해에 도착하는 주민세 고지서, 계산대에서 붙는 소비세가 서로 다른 시점에 나타나기 때문입니다. 이름은 비슷해도 계산 기준과 납부 방식은 같지 않습니다.

핵심부터 말하면, 생활비를 가늠할 때는 소득세·주민세·소비세와 건강보험·연금을 따로 보아야 합니다. 뒤의 두 항목은 세금이 아니라 사회보험료이지만, 매달 손에 남는 금액에는 똑같이 영향을 줍니다. 아래 내용은 일본에서 일하거나 정착을 준비하는 사람이 먼저 확인할 항목을 중심으로 정리한 안내입니다.

목차 9

먼저 구분할 것: 세금과 사회보험료

세금은 국가나 지방자치단체의 재원으로 쓰이고, 사회보험료는 의료·연금 같은 제도에 연결됩니다. 급여 명세서에는 이 항목들이 한꺼번에 보이므로 모두 같은 세금처럼 느껴지기 쉽습니다. 그러나 이직, 자영업 전환, 일본 입국 첫해처럼 상황이 바뀌면 적용 방식도 달라질 수 있습니다.

특히 외국인은 체류 자격만으로 금액을 단정하면 안 됩니다. 거주자 판단, 고용 형태, 전년도 소득, 거주하는 시·구, 부양가족과 공제 항목에 따라 결과가 달라집니다. 인터넷의 한 줄짜리 세율보다 급여 명세서와 시청 고지서를 함께 읽는 편이 안전합니다.

소득세 — 所得税

소득세는 한 해의 소득을 기준으로 계산되는 국세입니다. 회사원은 보통 회사가 월급에서 원천징수하고, 연말정산으로 차이를 조정합니다. 그래서 월급을 한 곳에서만 받고 다른 소득이 크지 않은 사람은 별도로 신고하지 않는 경우가 많습니다.

반대로 프리랜서, 임대소득이 있는 사람, 여러 곳에서 급여를 받는 사람, 공제나 환급을 직접 반영해야 하는 사람은 확정신고 대상인지 확인해야 합니다. 세율만 보고 판단하지 말고, 원천징수 영수증과 소득 종류를 기준으로 국세청 안내를 확인하세요.

주민세 — 住民税

주민세는 도도부현과 시·구·정·촌에 내는 지방세입니다. 가장 헷갈리는 점은 대체로 전년도 소득을 바탕으로 부과된다는 사실입니다. 일본에 막 들어온 첫해보다, 일을 한 뒤 맞는 다음 해에 부담을 체감하는 사람이 많은 이유입니다.

회사원이면 급여에서 나누어 공제되는 경우가 있고, 직접 고지서를 받아 여러 차례 납부하는 경우도 있습니다. 이사했다고 해서 이미 계산된 주민세가 사라지는 것은 아닙니다. 1월 1일의 주소지와 전년도 소득이 관련되므로, 이직·귀국·이사 계획이 있다면 고지서가 올 시점까지 예산을 남겨 두는 편이 좋습니다.

건강보험과 연금 — 세금은 아니지만 실수령액의 일부

직장에 다니면 건강보험과 후생연금 보험료가 급여에서 공제될 수 있습니다. 자영업자나 회사 보험의 적용을 받지 않는 사람은 국민건강보험과 국민연금의 절차를 따르게 될 수 있습니다. 두 제도는 세금이 아니며, 보험 종류와 가입 조건에 따라 창구와 계산 방식이 다릅니다.

일본의 건강보험은 의료비를 계산할 때도 중요합니다. 다만 보험료를 일률적인 비율로 단정하거나, 누구나 같은 감면을 받는다고 생각하면 곤란합니다. 소득과 가구 상황, 거주 지역에 따라 달라질 수 있으므로 입국·퇴사·독립 직후에는 회사 담당자나 시청에 가입 상태를 확인하세요.

소비세 — 消費税

소비세는 물건이나 서비스를 살 때 체감하는 세금입니다. 표준세율은 10%이며, 주류와 외식 등을 제외한 식품·비알코올 음료에는 경감세율 8%가 적용됩니다. 매장 안에서 먹는지, 포장해 가는지에 따라 달라질 수 있는 품목도 있어 영수증을 보면 세율이 나뉘어 표시되기도 합니다.

가격표가 세금 포함인지 세금 별도인지도 확인할 습관이 필요합니다. 매일의 장보기에서는 작은 차이처럼 보여도, 가구·전자제품·서비스 계약처럼 금액이 큰 지출에서는 최종 결제액을 바꿉니다. 사업을 하는 사람은 개인 소비와 별개로 소비세 신고 의무가 생길 수 있으므로 매출 기준과 적용 시기를 따로 살펴야 합니다.

집을 사거나 보유할 때

주택이나 토지를 보유하면 고정자산세(固定資産税)가 대표적인 비용으로 따라옵니다. 매매가가 아니라 과세 평가액을 바탕으로 계산되며, 지역과 주택 조건에 따라 특례가 적용될 수 있습니다. 그래서 같은 가격에 산 집이라도 매년 내는 금액을 단순 비교하기는 어렵습니다.

부동산을 취득할 때는 부동산취득세(不動産取得税), 등기 과정에서는 등록면허세와 인지세처럼 별도의 비용이 생길 수 있습니다. 계약금과 중개수수료만 준비하면 된다고 생각하기보다, 계약 전 견적에 세금과 행정 비용이 어떻게 포함됐는지 확인하는 편이 현실적입니다.

자동차, 선물, 상속처럼 상황에 따라 붙는 세금

자동차를 보유하면 종류·배기량·등록 시기 등에 따라 자동차 관련 세금이 발생할 수 있습니다. 구매 시에는 환경성능을 반영한 부담금과 등록 비용을, 보유 중에는 정기적인 세금을 함께 살펴야 합니다. 전기차나 저배출 차량의 우대 여부도 시기와 조건에 따라 달라지므로 판매 설명만으로 판단하지 않는 것이 좋습니다.

큰 금액의 증여와 상속에는 증여세(贈与税)와 상속세(相続税)가 관련될 수 있습니다. 공제와 신고 기한, 가족 관계에 따른 계산이 얽혀 있어 단순히 일정 비율을 곱하는 문제가 아닙니다. 부동산이나 해외 자산이 함께 있다면 계약 또는 명의 이전 전에 세무 전문가에게 확인하는 편이 안전합니다.

해외 구매와 폐기 비용도 구분해서 보기

해외에서 물건을 들여올 때는 품목과 가격, 사용 목적에 따라 관세와 소비세가 붙을 수 있습니다. 관세율은 품목별로 다르므로 ‘수입품은 모두 같은 비율’이라고 계산하면 틀리기 쉽습니다. 배송비와 통관 수수료까지 더해 실제 부담을 확인하세요.

한편 냉장고·세탁기·에어컨 같은 대형 가전을 버릴 때 내는 재활용 요금은 세금이 아니라 처리와 재활용을 위한 수수료입니다. 이 비용까지 세금 목록에 섞어 두면 월별 예산을 읽기 어려워집니다. 이사나 귀국을 앞두고 있다면 폐기 예약과 운반 비용도 별도 항목으로 잡아 두는 편이 낫습니다.

일본에서 세금 부담을 확인하는 순서

1. 급여 명세서에서 소득세와 사회보험료를 분리해 봅니다.
2. 주민세 고지서에서 전년도 소득 기준과 납부 기한을 확인합니다.
3. 영수증에서 10%와 8% 소비세가 적용된 항목을 비교합니다.
4. 부업·투자·임대소득이 있다면 일본 소득세와 확정신고 대상 여부를 따로 확인합니다.
5. 집·차·상속처럼 큰 거래는 계약 전에 견적과 공제 요건을 검토합니다.

일본에서 얼마나 내는지를 하나의 퍼센트로 답하기는 어렵습니다. 소득세는 소득과 공제에, 주민세는 전년도 소득과 주소지에, 보험료는 가입 제도에, 소비세는 소비 방식에 따라 달라집니다. 이 네 가지를 나누어 보면 급여일과 고지서가 더 이상 갑작스러운 일이 아니고, 생활비 계획도 훨씬 정확해집니다.