تعد ضريبة الدخل أو الضرائب الوطنية إحدى الطرق الرئيسية التي تجمع بها الحكومات الأموال لتمويل مشاريعها واستثماراتها. تُعرف ضريبة الدخل في اليابان باسم Shotokuzei ويتم تطبيقها على جميع الأشخاص والشركات التي تحصل على دخل أعلى من حد سنوي معين. في هذه المقالة ، سوف نستكشف ماهية Shotokuzei ، ومن يحتاج إلى التصريح عنها ، وما هو معدل الضريبة ، وكيفية الإعلان عنها.
Índice de Conteúdo
ما هو شوتوكوزي؟
Shotokuzei هي ضريبة دخل تصاعدية ، يتم تطبيقها على جميع الأفراد والشركات التي تحصل على دخل أعلى من حد سنوي معين.
هذه الضريبة هي أحد مصادر الدخل الرئيسية للحكومة اليابانية ، حيث يتم استخدامها لتمويل سلسلة من المشاريع والبرامج العامة ، من البنية التحتية إلى البرامج الاجتماعية.
تتكون كلمة "Shotokuzei" (所得税) من اثنين من اليابان اليابانية: "Sho" (所) ، والتي تعني "الحيازة" أو "الممتلكات" ، و "Toku" (得) ، والتي تعني "الحصول على" أو "الاستحواذ" و "Zei" (税) ، وهو ما يعني "الضريبة". معا ، تشكل هذه الإيديوغرام مصطلح يعني "ضريبة الدخل".
يعود أصل مصطلح "شوتوكوزي" إلى بداية القرن العشرين ، عندما بدأت اليابان في تطبيق نظام ضريبي حديث ، على غرار النموذج الغربي.
في عام 1922 ، تم سن أول قانون لضريبة الدخل في البلاد ، ووضع أسس النظام الذي لا يزال قائماً حتى اليوم. إنه التزام مدني ووسيلة لتمويل الأنشطة الحكومية.
ما هو معدل شوتوكوزي؟
معدل Shotokuzei تصاعدي ويختلف وفقًا للدخل السنوي لدافع الضرائب. كلما ارتفع الدخل ، ارتفع المعدل المطبق. يتم تحديث جدول الأسعار سنويًا من قبل الحكومة اليابانية ويمكن العثور عليه على موقعها الرسمي على الإنترنت.
للتوضيح ، في عام 2022 ، تختلف الأسعار من 5% إلى 45% ، اعتمادًا على شريحة الدخل. انظر أدناه الجدول الذي يحتوي على نسبة الضريبة وفقًا لدخل كل مواطن ياباني.
| نطاق الدخل السنوي | قسامة |
|---|---|
| ما يصل إلى 1،950،000 | 5% |
| من ¥ 1،950،001 إلى 3،300،000 | 10% |
| من 3،300،001 إلى 6،950،000 ين | 20% |
| من 6،950،001 ين إلى 9،000،000 ين | 23% |
| من 9،000،001 إلى 18،000،000 | 33% |
| من 18،000،001 إلى 40،000،000 | 40% |
| أكثر من 4000000 ين | 45% |
يتم تطبيق المعدل على صافي الدخل الخاضع للضريبة للمكلف ، أي الفرق بين الدخل الخاضع للضريبة والمصاريف خلال السنة المالية.
من المهم أن تتذكر أن هذه الأسعار يمكن أن تتغير سنويًا ، نوصي بالتحقق من المعلومات الموجودة على الموقع الإلكتروني الحكومي الرسمي أو مع أحد المحترفين.
ما الذي يمكن خصمه من ضريبة الدخل اليابانية؟
هناك العديد من الخصومات التي يسمح بها القانون والتي يمكن استخدامها لخفض ضريبة الدخل في اليابان. انظر بعض الأمثلة أدناه:
- الخصم الشخصي: يُسمح بخصم قياسي تلقائي قدره 480.000 ين ياباني لكل دافع ضرائب ، والذي يتم تخفيضه بمقدار 8000 ين لكل 1،000،000 ين من الدخل الخاضع للضريبة أكثر من 24.000.000 ين. بالإضافة إلى ذلك ، يُسمح بخصومات إضافية للمُعالين والأزواج والآباء المسنين الذين يعيشون مع دافع الضرائب.
- خصم النفقات الطبية: يمكنك خصم المصاريف الطبية وطب الأسنان المدفوعة خلال السنة الضريبية ، بحد أقصى 100،000 لكل شخص. وهذا يشمل نفقات المواعيد الطبية والعلاجات والامتحانات والأدوية ، من بين أمور أخرى.
- خصم التعليم: يُسمح بخصم نفقات التعليم ، مثل الرسوم المدرسية والكتب والمواد التعليمية وغيرها. الحد الأقصى لهذا الخصم هو 120000 ين لكل شخص.
- الاستقطاع مع التبرعات: من الممكن خصم التبرعات المقدمة إلى المنظمات غير الهادفة للربح ، بحد أقصى 401T30T من الدخل الخاضع للضريبة للمكلف.
- الخصم من اشتراكات التأمين الصحي والضمان الاجتماعي: يتم خصم اشتراكات التأمين الصحي والضمان الاجتماعي أيضًا ، حتى الحد الأقصى الذي ينص عليه القانون.
- خصم المعاش التقاعدي الخاص: يمكن أيضًا خصم المساهمات في خطط التقاعد الخاصة ، بشرط أن تكون ضمن الحدود التي ينص عليها القانون.
هناك خصومات محددة أخرى لأنواع معينة من الدخل والنفقات ، مثل الإيجار ، والفائدة على القروض العقارية ، ونفقات الإسكان ، من بين أمور أخرى.
المقال ما زال في منتصفه، ولكننا نوصي بقراءة أيضًا:
نموذج ضريبة الدخل اليابانية
يُطلق على نموذج إقرار ضريبة الدخل في اليابان اسم "Kakutei Shinkoku". يتكون النموذج من عدة أقسام حيث يحتاج دافعو الضرائب إلى تقديم معلومات مفصلة عن دخلهم ونفقاتهم واستقطاعاتهم والعناصر الأخرى ذات الصلة.
فيما يلي ملخص للأقسام الرئيسية لنموذج إقرار ضريبة الدخل اليابانية:
- تحديد دافع الضرائب: يتضمن هذا القسم المعلومات الشخصية لدافع الضرائب ، مثل الاسم والعنوان ورقم التسجيل الأجنبي وما إلى ذلك.
- دخل: في هذا القسم ، يحتاج دافع الضرائب إلى الإبلاغ عن جميع أنواع الدخل الذي حصل عليه خلال السنة الضريبية ، بما في ذلك الرواتب ودخل الاستثمار والإيجارات والمعاشات التقاعدية وغيرها.
- نفقات: في هذا القسم ، يمكن لدافع الضرائب الإعلان عن نفقاته القابلة للخصم ، مثل النفقات الطبية ، والمساهمات في خطط المعاشات التقاعدية ، والتبرعات الخيرية ، من بين أمور أخرى.
- الخصومات الشخصية: يمكن للمكلف المطالبة باستقطاعات شخصية لنفسه ولمن يعولهم ، والتي يتم احتسابها على أساس الدخل وعدد المعالين.
- تجميد الضرائب: يتضمن هذا القسم معلومات حول اقتطاع الضريبة على المدفوعات المستلمة خلال السنة الضريبية ، مثل الأجور والمعاشات التقاعدية.
- احتساب الضريبة المستحقة: بناءً على المعلومات الواردة في الأقسام السابقة ، تحسب مصلحة الضرائب الضريبة المستحقة على دافع الضرائب.
- دفع الضرائب: في هذا القسم ، يمكن للمكلف أن يوضح كيف يريد دفع الضريبة المستحقة ، والتي يمكن أن تتم على أقساط أو نقدًا.
ماذا يحدث إذا تهربت من ضريبة الدخل في اليابان؟
يعد التهرب الضريبي ممارسة غير قانونية ويمكن أن يكون له عواقب أكثر خطورة من مجرد عدم دفع ضريبة الدخل في اليابان. يحدث التهرب الضريبي عندما يتجاهل دافع الضرائب المعلومات أو يزور المستندات لتجنب دفع الضرائب.
إذا تم ضبط دافع الضرائب وهو يتهرب من الضرائب ، فقد يواجه العواقب القانونية والمالية التالية:
- الغرامات والفوائد: يمكن تغريم دافع الضرائب حتى 50% من الضريبة المستحقة ، بالإضافة إلى الفائدة اليومية على المبلغ المستحق ، حتى يتم السداد.
- العملية الجنائية: يعتبر التهرب الضريبي جريمة جنائية في اليابان ويمكن أن يؤدي إلى مقاضاة جنائية. يجوز استدعاء دافع الضرائب للمثول أمام المحكمة وقد يُحكم عليه بالسجن وغرامات إضافية وتكاليف الدعوى.
- فقدان السمعة: يمكن أن يكون للتهرب الضريبي تأثير سلبي على سمعة دافع الضرائب. إذا أدين بالتهرب الضريبي ، فقد يؤدي ذلك إلى الإضرار بصورته المهنية والشخصية ، وهو أمر مهم للغاية في اليابان.
- قفل الأصول: يمكن لمصلحة الضرائب حظر أصول دافعي الضرائب ، مثل الحسابات المصرفية والعقارات ، لاسترداد المبلغ المستحق.
- حظر مزاولة الأنشطة التجارية: في الحالات القصوى ، قد تمنع مصلحة الضرائب دافع الضرائب من الانخراط في الأنشطة التجارية حتى يتم سداد الدين.
- حظر مغادرة البلاد: في الحالات القصوى ، قد تمنع مصلحة الضرائب دافع الضرائب من مغادرة البلاد حتى يتم دفع الضريبة المستحقة.
- تعهد البضائع: إذا لم يقم دافع الضرائب بالدفع حتى بعد صدور قرار المحكمة ، فيجوز لمصلحة الضرائب تنفيذ أمر الحجز على الأصول. وهذا يعني أنه يمكن للسلطة الاستيلاء على ممتلكات دافع الضرائب ، مثل العقارات أو المركبات أو الاستثمارات أو الأصول الأخرى ، حتى يتم استرداد المبلغ المستحق.
